2020年年末調整の疑問 今年だけ配偶者控除つけたいよ~って場合

2020年末調整

おはようございます!山形県の庄内地方酒田市の税理士です!

いや~今日も朝からエニタイムフィットネスで1時間傾斜マックスのウォーキングをしてきたんですけど、足が痛い痛い泣

やっぱり運動不足の人がいきなり一日3時間もウォーキングをすると駄目ですね笑

では今回は年末調整でのよくあるちょっとした疑問について、分かりやすくぶっちゃけて解説していきたいと思いますのでよろしくお願いします!

年末調整の疑問 配偶者控除を今回だけつけたい

では、相談者の方に登場してもらいましょう

相談者
相談者

センセイ、今回は年末調整の際の配偶者控除についてちょっと聞きたいです

ご相談ありがとうございます、配偶者控除のどんなことについて悩んでらっしゃいますか?

相談者
相談者

私の奥さんなんですが、今までは共働きでバリバリ稼いでいたので配偶者控除をつけていなかったんです

奥さんの年収が200万円を超えるようですと、配偶者控除も配偶者特別控除も受けることができませんからね…

相談者
相談者

そうなんです、でも今年ついにコウノトリが我が家にやってきまして!

ちょっと表現が昔チックですが、簡単に言うとお子さんが生まれたんですね?

相談者
相談者

はい!で結局奥さんは今年は産休ということでほとんど働いてないんです、なので今年のお給料は100万円いかないくらいで…

相談者
相談者

だから、今年(2020年)に関しては、奥さんについて配偶者控除を受けたいと考えているんですけど、来年(2021年)はまたバリバリ働いて年収200万円は軽く超えそうなんです

なるほどわかりました、今年だけ特別に配偶者控除を受けたいけど、来年以降は受ける予定がない場合は年末調整の書類にどう書けばいいのか、ということですね!

相談内容についてまとめてみましょう!

・今年だけ奥さんの収入が少ないので、今年に関しては配偶者控除をつけたい
・来年以降はまた奥さんがバリバリ稼ぐため、配偶者控除をつける予定はない

吹き出しで文字数稼がなければこんなにコンパクトにまとまりましたね笑

この相談に答えるためには

  1. 今年の年末調整で配偶者控除をつける方法
  2. 来年以降は配偶者控除をつけない方法

この2つがわかればいいので、それぞれ一つずつ説明していきましょう!

年末調整の疑問解決① 配偶者控除をつけたい場合

まず、先にちょっと説明しておきますが今からのやり方は配偶者「特別」控除を受ける場合も流れは同じです。

配偶者控除と配偶者特別控除の違いですが、ざっくり言うと奥さんのお給料が103万円までなら配偶者控除、103万円を超えて約200万円までなら配偶者特別控除になるといった感じです

では説明に戻りますが、今年に関して配偶者(特別)控除をつけたいって場合には

配偶者控除等申告書に必要事項を記入する

これで終了です、な~んて突き放した書き方はしませんからご安心ください笑

ちゃんと書き方について見ていきましょう!

配偶者控除等申告書は基礎控除等申告書に含まれている

相談者
相談者

センセイ、配偶者控除等申告書っていうのはどれですか?

この書類のこの部分が配偶者控除等申告書です!

この書類は正式名称は

給与所得者の基礎控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書

というふざけた名前なので、一般的には基礎控除「等」申告書と略して呼ぶことが多いと思います

なので、

基礎控除等申告書の中に配偶者控除等申告書がある

と覚えておいてくださいね♪

配偶者控除等申告書の書き方 レッスン①個人情報欄

ではまずは奥さんの個人情報を書く欄ですが、ここは基本悩みませんよね?(奥さんの誕生日忘れちゃダメですよ)

ひとつ、???となるであろう点としては

  • 非居住者である配偶者
  • 生計を一にする事実

という欄ですが、これは簡単に言うと奥さんがずっと海外にいる場合に書く欄になります

なのでごくごく普通のサラリーマン夫婦には縁がない話なので説明は割愛しますね笑

配偶者控除等申告書の書き方 レッスン②所得の見積額の計算

ここが一番の山場で、奥さんのお給料の見積額を「給与所得の収入金額」というところに書きます
注:今回奥さんの収入はお給料だけという前提で話を進めます

見積額」と書きましたがこれは12月のお給料をまだもらっていない場合にはその分に関して「見積もって」計算するということなので

例えば1月から5月まで働いていて、その後産休でお休み

といったケースならその1月から5月までのお給料はもう決まっているのでその額を書けばいいわけです

2020年に奥さんがもらった(もらうであろう)お給料の総支給を書く、と言い換えると分かりやすいですね♪

相談者
相談者

今年は奥さんは年収90万円でした…こんな感じでいいですか?

完璧ですね!

相談者
相談者

お隣の所得金額っていうのがよくわかりません…

それもよくある疑問ですよね…簡単に言うとお給料の収入から一定額(給与所得控除)を引いた金額が所得となるんです。給与所得控除について詳しく知りたい方は以前説明したこちらを見てくださいね

奥さんの年間のお給料が1,619,000円までは、そこから550,000円を引いた金額が所得になります

1,619,000円を超えてしまっているなら、ちょっと面倒になるのですが基礎控除等申告書の裏面で計算するか、こちらの表をみて確認してみてください

今回の相談者さんの場合には収入が90万円ですのでそこから55万円を引いた35万円というのが所得になります

配偶者控除等申告書の書き方 レッスン③判定

ここまで出来たらあとは流れ作業です、先ほど計算した所得をもとに右側の「判定」に進みましょう

今回出産しているということなので奥さんの年齢は70歳未満でしょうから、判定は②に該当しますね♪

 

相談者
相談者

ちなみに70歳以上かどうかで何が違うんですか?

簡単に言うと70歳以上だとより税金を安くしてもらえます、ご老人を優遇ということですね

配偶者控除等申告書の書き方 レッスン④控除額の計算

あとは先ほど判定した区分で下の表に当てはめます

注:説明するのは質問者つまり旦那さんの年収が900万円以下のごくごく一般的なサラリーマンの場合ですので、それを超えるセレブの場合はごめんなさい

ごく一般的な旦那さんの場合には「A」に該当します

A」と「②」が交差するところが控除の金額になりますので、今回の場合には380,000円ですね♪

配偶者控除なのか配偶者特別控除なのかは一番下の「概要」というところを見るとわかります、今回の倍だと配偶者控除になってますよね

なので、右側の欄には「配偶者控除」で「380,000」と記入することになります

これでようやく2020年に配偶者控除を付ける、という最初のミッションが達成されました!

次にもう一つのミッションである「2021年は配偶者控除をつけない」について説明しましょう

年末調整の疑問解決② 2021年は配偶者控除をつけたくない場合

次に、2021年には配偶者控除をつけたくない場合はどうしたらいいかについて解説します

2021年末に配られる配偶者控除等申告書に何も記入しない

結論から言うとちょっと先の話になりますが、来年の年末に先ほど紹介した配偶者控除等申告書について何も書かないで提出すればいいです

当たり前と言えば当たり前ですね、

配偶者控除等申告書は配偶者(特別)控除を受けたいときに書く=受けないなら書かない

と、基本的にはそれだけのお話なのですが、一つ注意点がありますのでそれだけご紹介します

2021年分の扶養控除等申告書にも奥さんのことを書かない

恐らく年末調整の時には書類を3枚渡されますよね?

  • 扶養控除等申告書
  • 保険料控除申告書
  • 基礎控除等申告書(配偶者控除等申告書が入っているヤツ)

このうち、扶養控除等申告書って奥さんの名前を書くところがありますよね?

この部分ですね、何も知らない人だと

相談者
相談者

センセイ、今年配偶者控除を受けるんならこの欄も書いたほうがいいんですよね?

と思うかもしれませんが、それは大きな罠です!

この書類の一番上のほうを見てもらえればわかると思うのですが恐らく令和3年(2021年)分って書いてますよね?

そうなんです!この「令和3年」分の扶養控除等申告書に奥さんの名前を書くということは、「令和3年」に配偶者控除を受ける「予定」なので、毎月のお給料から源泉徴収される所得税を少なくしてくださいよ~

ってお願いする行為なんです(ここめちゃくちゃ大事です)

なので、今回の相談者さんのように令和3年については配偶者控除を受ける予定がない人がここに記入してしまうと…

このような流れになり、お金が戻ってくるイベントと期待していた年末調整で逆に追加で払うことになるという事態になる可能性が高くなってしまいます

もちろん、何度か他の記事でも説明しましたが追加で取られるといっても損をしているわけではなくタイミングの問題なのですが(毎月のお給料から120円引かれて年末に20円戻ってくるのと、毎月のお給料からは80円引かれて年末に追加で20円払うのは年間合計で見ればどっちも100円で損得無いですよね?)

やっぱり人としては「後から追加」と言われると納得しにくい生き物なので、出来ればそうならないようにしたいですよね?

ということで、令和3年は配偶者控除を受けない場合には令和3年分の扶養控除等申告書に奥さんの名前を書かない

ようにしてくださいね♪

年末調整の疑問解決③ まとめ

相談者
相談者

センセイ、今回はめちゃ分かりやすかったです

その言葉を聞けただけでお腹いっぱいになりました、こちらこそありがとうございます!

最後に今回のポイントは2つでしたね、
今年に関して配偶者控除を受けたい場合には、今年分の配偶者控除申告書に必要事項を記入する
来年は配偶者控除を受けない場合には、扶養控除等申告書に奥さんの名前を書かない

相談者
相談者

これで来年以降2人目の子供ができて、また奥さんが産休になった時も大丈夫そうです!

何と気が早い!頑張るのはいいですが腰には気を付けてくださいね笑

相談者
相談者

センセイ、セクハラはやめてください笑

ということで何とか無事に解決できたようです。

yahoo知恵袋を見ていても似たような悩みをよく見かけたので、そういった人にも届けばいいなと思いながら終わりたいと思います

今回も最後まで見てくださって本当にありがとうございます!

 

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